Budget de trésorerie
Le budget de trésorerie anticipe les mouvements d’argent mois par mois pour repérer tensions et excédents.
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Rôle du budget de trésorerie
Le budget de trésorerie prévoit les flux d’argent réels de l’entreprise sur une période donnée.
- Prévoir les encaissements et décaissements.
- Repérer les périodes de tension ou d’excédent.
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Encaissements et décaissements
Encaissements
- Sommes réellement reçues.
- Ventes encaissées.
- Règlements clients.
Décaissements
- Sommes réellement payées.
- Achats réglés.
- Salaires et charges sociales.
Pense au portefeuille : on compte seulement l’argent qui entre ou qui sort vraiment.
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TVA et décalages
- La TVA influence la trésorerie.
- La TVA collectée est reversée à l’État.
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Calculer le solde
Le solde final se calcule à partir du solde initial, des entrées et des sorties effectives.
| Élément | Effet |
|---|---|
| Solde initial | Point de départ |
| Encaissements | Augmentent la trésorerie |
| Décaissements | Diminuent la trésorerie |
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Décisions de gestion
- 1
Analyser le solde final prévu.
- 2
Repérer un solde négatif ou positif.
Le solde initial est 10. Les encaissements sont 40 et les décaissements 55. Quel est le solde final ?
- Appliquer la formule du solde final.
- Calculer : 10 + 40 - 55.
- Obtenir un solde final de -5.
Le solde final est -5, donc l’entreprise doit prévoir une solution de trésorerie.
- Le budget de trésorerie anticipe les mouvements d’argent mois par mois pour repérer tensions et excédents.